1. Zuerst findet eine Verschiebung der Zeichenkette statt. Der Ländercode DE und 00 für den fehlenden Prüfcode rücken an das Ende der Zeichenkette. Achtung! Bei Kontonummern kleiner 10 Zeichen ist mit führenden Nullen aufzufüllen. In unserem Beispiel ist das nicht notwendig.

85050300 4000428549 DE00

2. Für jeden Buchstaben des Ländercodes findet eine Substitution durch einen Zahlencode statt, da mit Buchstaben bekanntlich nicht gerechnet werden kann.

Für jeden Buchstaben des Alphabets findet beginnend mit 10 für A die Ersetzung statt.

A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N	O	P	Q	R	S	T	U	V	W	..
10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30	31	32	..

Aus DE wird demzufolge 1314. Neuer Ausgangswert für die Berechnung der IBAN Prüfziffer:
85050300 4000428549 1314 00

3. Normalerweise könnten wir jetzt mit dem Modulo-Verfahren ansetzen, wäre da nicht die rechnerische Begrenzung von vielen Softwareplattformen und Tabellenkalkulationen wie z.B. Excel. Die 23-stellige Zahl muss leider in 9 oder 18-er Blöcke zerlegt werden, was die SEPA-Konvertierung nicht einfacher macht.

Für jeden der Blöcke ist die ganzzahlige Differenz zum nächstkleineren Vielfachen von 97 zu errechnen. Im Excel kann für folgende Formel verwendet werden: Block-(GANZZAHL(Block/97)*97). Block ist natürlich durch die jeweilige Ziffernfolge unserer Tabelle zu ersetzen.

850503004000428549131400

Block 1	Division / 97 (ganzzahlig)	* 97	Diff. bzw. Rest
850503004	8768072	850502984	20

Jetzt ist der Rest an den Anfang zu setzen und die nächsten Ziffern heranzuziehen bis wieder 9 Stellen erreicht werden. Ist der Rest kleiner 10 wird mit einer führenden Null aufgefüllt.

Wir erhalten 200004285. Damit wird wieder der Modulo 97 errechnet. Das wird solange wiederholt bis alle Ziffern der ursprünglichen Nummer aufgebraucht sind. Der letzte erhaltene Rest im Zyklus ist ein letzter Ausgangswert zum Erhalt der Prüfziffer.

Block n	Division / 97 (ganzzahlig)	* 97	Differenz bzw. Rest
200004285	2061899	200004203	82
824913140	8504259	824913123	17
170	1	97	73

4. Im letzten Schritt wird die Differenz aus 98 und unserem zuletzt erhaltenen Rest (73) errechnet. Das Ergebnis 25 ist unsere gesuchte Prüfziffer. Wäre das Ergebnis kleiner als 10, ist eine Null voranzusetzen.

Die Prüfziffer für die IBAN kann eingesetzt werden: DE25 8505 0300 4000 4285 49. Besagte Routinen können programmiert werden und als nützliches Tool die SEPA-Umstellung erleichtern.

Gibt es keine Einschränkungen bzgl. der Stelligkeit ist das Modulo Verfahren natürlich einfacher anzuwenden. Steht eine MOD() Funktion zur Verfügung, ist auch die Differenz des kleinsten ganzzahligen Vielfachen vom Ausgangswert einfacher zu ermitteln.

Änderungen – Vorteile und Nachteile im SEPA

Die nationalen Zahlverfahren für Überweisungen und Lastschriften wird es nicht mehr geben. SEPA-Überweisung und SEPA-Lastschrift sind dann Standard. Damit gibt es keine Unterschiede im Ablauf zwischen den Ländern. Eine Überweisung auf das niederländische Moneyou Konto bei der ABN Amro erfolgt auf dem gleichen Weg und in gleicher Geschwindigkeit wie ein Transfer von der Sparkasse zu einer Volksbank. Auch Lastschriften zum Beispiel für einen Sparvertrag sind länderübergreifend einheitlich.

Vorteile:

• Vereinheitlichung und damit Vereinfachung im EU – Zahlungsverkehr
• Firmen mit Auslandsgeschäft benötigen nicht zwingend mehrere Konten
• Europaweite Gutschriften innerhalb eines Tages
• 8 Wochen Erstattungsanspruch bei Lastschriften – Stichwort Rücklastschriften
• verbesserte Sicherheitsfeatures (SEPA-Kartenzahlung)

Nachteile:

• Verwendung lange IBAN Nummer
• Kürzung des Buchungstextes auf 140 Zeichen
• großer Umstellungsaufwand für Firmen und Vereine

BIC – Aufbau und Merkhilfen

BIC (Business Identifier Code) wird von der SWIFT Organisation für jede Bankstelle vergeben. Damit kann jede am SEPA teilnehmende Bank eindeutig adressiert werden. Es handelt sich um eine internationale Bankleitzahl. Intern verwenden die Banken den SWIFT Code schon seit mehreren Jahren.

Beispiel:

BIC: OSDDDE81XXX

4-stelliger Bankcode für Ostsächsische Sparkasse
2-stelliger Ländercode DE
2-stellige Codierung des Ortes 81
3-stellige Kennzeichnung der Filiale XXX (nicht genutzt)

Hier gibt es keine Möglichkeit der Berechnung oder Herleitung aus der alten Bankverbindung. Die neue BIC für ihre Bank werden Sie sich merken müssen.

Auf die BIC verzichten?

Ihnen ist sicher auch aufgefallen, dass die IBAN alle Daten enthält und die zwingende Angabe von IBAN und BIC die Vorgänge etwas verkompliziert. Aus diesem Grund kann ab 1. Februar 2014 die Angabe der BIC beim nationalen Zahlungsverkehr entfallen.

Ab 1. Februar 2016 können auch länderübergreifende Zahlungen innerhalb der SEPA nur mit der IBAN beauftragt werden.

Sichere Kartenzahlungen

SEPA für Kartenzahlungen ist eine einheitliche Sicherheitstechnologie und verbessert den Schutz vor Kartenmissbrauch für Händler und Kunden bei EU-Kartenzahlungen.
Viele deutsche Girocards entsprechen schon diesem Standard, so dass keine neuen Karten bezogen werden müssen. Im Einzelfall erhalten Sie die Informationen von ihrer Bank.

Großer Aufwand für Firmen bei der SEPA Umstellung

Wie im Artikel zu lesen ist die Umstellung im Privatbereich kein Problem und jeder wird in einigen Jahren problemlos mit IBAN und BIC hantieren. Die Euro Umstellung war sicher eine größerer Hürde.

Der logistische Aufwand für Firmen, die ihren Zahlungsverkehr elektronisch abwickeln ist jedoch sehr hoch. Es gibt neue Datenformate. Alte Datenbestände müssen konvertiert werden. Vor allem die Software der Finanzbuchhaltung und Lohnbuchhaltung muß erweitert und auf SEPA-Fähigkeit geprüft werden.

Einige wichtige Punkte für Firmen:

• Gläubiger-ID beantragen
• Unterscheidung SEPA-Firmen-Lastschrift, SEPA-Basis-Lastschrift
• Information an Kunden vor ersten SEPA-Lastschrifteneinzug (14 Tagesfrist)
• Mandate für SEPA-Firmenlastschriften anlegen
• Kontonummern und BLZ in IBAN konvertieren
• Kürzung bestehender Buchungstexte von 378 auf 140 Zeichen
• neue Purpose-Codes bei Überweisungen vorsehen z.B. für Gehalt

Der IT-Abteilung jeder Firma steht eine Menge Arbeit bevor. Es sollte schnellstmöglich mit den Vorbereitungen der Umstellung begonnen werden. Die Anbieter von Datenbanken und Softwaremodulen die in der Firma eingesetzt werden, müssen zwingend in den Prozess der Umstellung eingebunden werden.